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财务部管理制度

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为加强公司财务管理,做好会计核算工作,依据有关法律法规,特制定本制度。

一、根据《中华人民共和国会计法》、《公司法》和国家统一会计制度的规定,结合公司生产经营、业务管理的具体要求,建立健全相应的会计科目。

二、正确设置和使用会计科目及其明细科目,加强会计凭证的审核和传递程序,及时编制会计报表,做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚。

三、认真审核各项原始凭证、会计凭证、会计报表和其他会计资料,保证会计核算资料的合理、合法和准确,督促项目部严格遵守财经纪律和公司有关财务管理规定。

四、对货币资金、实物资产和往来款项定期进行盘点或核对,做到帐实相符,以保证会计资料真实准确。

五、对各项开支及借款实行严格的审批手续,采用“一支笔”的审批制度,非生产性开支由公司总经理审批,生产性开支由主管领导审批。各项借款5—10天内须报帐,如超过报帐时限又无特殊情况,须写出书面报告,否则作私人借款处理。

六、严禁坐支现金、套用现金,认真做好银行存款和现金核对工作,及时办理工资、各项费用的报帐工作。每个季度对库一次。